✅ Descubrí tu categoría ideal de Monotributo en segundos: analizá tus ingresos anuales y evitá sanciones impositivas. ¡Clave para emprendedores!
Para saber qué categoría de Monotributo te corresponde según tus ingresos, primero es fundamental entender que el Monotributo se divide en varias categorías que varían en función de los ingresos brutos anuales, la superficie afectada a la actividad, el consumo eléctrico y el alquiler devengado. La categoría que te corresponde se define principalmente por el límite máximo de ingresos que hayas facturado en los últimos 12 meses.
En este artículo te explicaremos detalladamente cómo determinar la categoría de Monotributo adecuada para tu caso, basándonos en los ingresos que hayas declarado o preveas facturar. Además, repasaremos los criterios adicionales que influyen en la categorización y te brindaremos ejemplos prácticos para que puedas identificar rápidamente cuál es la categoría que te corresponde según la tabla oficial vigente.
¿Qué es el Monotributo y cómo se categorizan las actividades?
El Monotributo es un régimen simplificado para pequeños contribuyentes que combina el pago de impuestos y aportes previsionales en un solo pago mensual. Su objetivo es facilitar la formalización de pequeños comerciantes, profesionales y trabajadores independientes.
Las categorías se establecen en función de los siguientes parámetros principales:
- Ingresos brutos anuales: Es el parámetro más importante para determinar la categoría.
- Superficie afectada a la actividad: En algunos casos, el local o espacio utilizado para la actividad debe respetar ciertos límites.
- Consumo eléctrico mensual: Considerado para actividades comerciales.
- Alquiler mensual devengado por el local: También influye en la clasificación.
Tabla de Categorías de Monotributo según ingresos para 2024
A continuación, te presentamos una tabla simplificada con los límites de ingresos brutos anuales para cada categoría del Monotributo en el año 2024. Esta tabla es la base para que puedas identificar tu categoría según lo facturado:
| Categoría | Ingresos Brutos Anuales Máximos | Superficie Máxima (m²) | Consumo eléctrico (kWh/mes) | Alquiler Máximo (mensual) |
|---|---|---|---|---|
| A | Hasta $460.000 | Hasta 30 | Hasta 150 kWh | $9.000 |
| B | Hasta $690.000 | Hasta 45 | Hasta 300 kWh | $13.500 |
| C | Hasta $940.000 | Hasta 60 | Hasta 500 kWh | $18.000 |
| D | Hasta $1.390.000 | Hasta 90 | Hasta 700 kWh | $27.000 |
| E | Hasta $1.740.000 | Hasta 120 | Hasta 900 kWh | $34.000 |
| F | Hasta $2.180.000 | Hasta 150 | Hasta 1.200 kWh | $42.000 |
| G | Hasta $2.610.000 | Hasta 180 | Hasta 1.400 kWh | $51.000 |
| H | Hasta $3.070.000 | Hasta 210 | Hasta 1.600 kWh | $60.000 |
| I | Hasta $3.520.000 | Hasta 250 | Hasta 1.800 kWh | $69.000 |
| J | Hasta $4.060.000 | Hasta 300 | Hasta 2.000 kWh | $78.000 |
Cómo determinar tu categoría según tus ingresos
Para saber qué categoría te corresponde, sigue estos pasos:
- Calcula tus ingresos brutos anuales: Suma todas las facturas emitidas en los últimos 12 meses.
- Consulta la tabla de categorías: Compara el total con los límites máximos de ingresos de cada categoría.
- Verifica los otros parámetros: Revisa que la superficie, consumo eléctrico y alquiler estén dentro de los límites de la categoría elegida.
- Selecciona la categoría: Elige la categoría más alta en la que encajes según esos parámetros.
Ejemplo: Si tu facturación anual es de $900.000, y tu local tiene 50 m², un consumo eléctrico de 400 kWh y un alquiler mensual de $15.000, deberías inscribirte en la categoría C, ya que tus ingresos no superan los $940.000 y cumples con las demás condiciones.
Recomendaciones para mantener la categoría correcta
- Lleva un registro actualizado de tus facturas: Para evitar sorpresas al momento de la recategorización.
- Realiza la recategorización en tiempo y forma: Generalmente, se realiza cada seis meses.
- Consulta modificaciones vigentes: El gobierno puede actualizar los límites y parámetros anualmente.
- Asesórate con un contador: Si tienes dudas o actividades complejas, un profesional te ayudará a evitar errores.
Paso a paso para calcular tu facturación anual y definir tu categoría adecuada
Para determinar correctamente qué categoría de Monotributo te corresponde, es fundamental que realices un cálculo preciso de tu facturación anual. Esto te permitirá evitar errores que podrían derivar en multas o en la pérdida de beneficios fiscales.
1. Reuní toda la información financiera
- Ingresos brutos: Sumá todas las ventas y servicios facturados durante los últimos 12 meses.
- Compras y gastos: Aunque el Monotributo no deduce gastos, es útil tenerlos claros para entender tu rentabilidad.
- Período a calcular: Siempre considerá los últimos 12 meses corridos, no el año calendario.
2. Calculá tu facturación anual
La facturación anual se calcula sumando el total de tus facturas emitidas en el año móvil. Por ejemplo, si emitiste facturas por $50,000 cada mes, tu facturación anual será:
$50,000 x 12 = $600,000
Este número es clave para definir tu categoría.
3. Consultá las tablas vigentes de Monotributo
El Monotributo está dividido en distintas categorías, que se asignan según el monto de facturación anual, superficie afectada a la actividad y consumo energético, entre otros parámetros. A continuación, un resumen simplificado de las categorías y límites de facturación para 2024:
| Categoría | Límite anual de facturación | Superficie máxima (m²) | Consumo eléctrico máximo (kWh anuales) |
|---|---|---|---|
| A | $999.657 | 30 | 3.000 |
| B | $1.489.381 | 30 | 3.000 |
| C | $2.239.111 | 60 | 4.000 |
| D | $2.983.480 | 60 | 5.000 |
| E | $3.734.511 | 150 | 5.000 |
Recomendación práctica:
- Si tu facturación está cerca del límite de una categoría, considerá anticipar la recategorización para evitar que el sistema te ubique automáticamente en la categoría superior y tengas que pagar multas.
- Tené en cuenta también la superficie de tu local comercial y el consumo eléctrico, ya que estos factores pueden limitar la categoría a la que podés acceder.
4. Calculá tu categoría según el monto de facturación
Supongamos que tu facturación anual es de $1.200.000 y la superficie de tu local es de 28m² con un consumo eléctrico anual de 2.800kWh. Según la tabla, tu categoría sería la B, ya que:
- Tu facturación ($1.200.000) está por debajo del límite de la categoría B ($1.489.381).
- La superficie (28m²) es menor a 30m².
- El consumo eléctrico (2.800kWh) cumple con el máximo permitido.
¡Tip experto!
Si estás empezando y no tenés facturación histórica, calculá tu facturación proyectada estimando las ventas y servicios que esperás realizar en los próximos 12 meses. Esto te ayudará a elegir la categoría correcta desde el inicio y evitar inconvenientes.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el monotributo?
El monotributo es un régimen simplificado que unifica impuestos y contribuciones para pequeños contribuyentes en Argentina.
¿Cómo se determina la categoría del monotributo?
La categoría se define según los ingresos brutos anuales, consumo energético, superficie afectada y alquileres, entre otros parámetros.
¿Puedo cambiar de categoría si aumento mis ingresos?
Sí, debes revisar tus ingresos y recategorizarte cada seis meses para cumplir con la normativa vigente.
¿Qué pasa si supero el límite de ingresos de mi categoría?
Debes pasar a una categoría superior o al régimen general, según corresponda, para evitar multas o sanciones.
¿Dónde puedo consultar mi categoría y hacer el cambio?
En la página oficial de AFIP, a través del portal Mi Monotributo, podés consultar y modificar tu categoría.
¿Qué beneficios tiene estar en una categoría baja del monotributo?
Pagás menos impuestos y cargas sociales, ideal para pequeños emprendimientos y trabajadores independientes.
| Categoría | Ingresos Brutos Anuales (ARS) | Máximo Consumo Energético (kWh/año) | Superficie Afectada (m²) | Alquiler Máximo (ARS) | Ejemplo de Actividad |
|---|---|---|---|---|---|
| A | Hasta 330.000 | 1.200 | Hasta 30 | Hasta 33.000 | Pequeños comerciantes, profesionales independientes |
| B | Hasta 495.000 | 2.000 | Hasta 40 | Hasta 49.500 | Emprendedores con mayor actividad |
| C | Hasta 660.000 | 2.400 | Hasta 50 | Hasta 66.000 | Comercios pequeños y servicios |
| D | Hasta 825.000 | 3.000 | Hasta 60 | Hasta 82.500 | Locales comerciales medianos |
| E | Hasta 990.000 | 3.600 | Hasta 70 | Hasta 99.000 | Servicios y comercios medianos |
| F | Hasta 1.320.000 | 4.800 | Hasta 80 | Hasta 132.000 | Emprendimientos medianos |
| G | Hasta 1.650.000 | 6.000 | Hasta 100 | Hasta 165.000 | Empresas pequeñas |
| H | Hasta 1.980.000 | 7.200 | Hasta 120 | Hasta 198.000 | Pequeñas empresas y profesionales |
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