✅ Las categorías de Monotributo van de la A a la K, y la facturación mensual varía desde $1.414.762,58 hasta $11.379.612,08. ¡Clave para emprendedores!
Las categorías del Monotributo en Argentina están definidas según los niveles de facturación anual, y cada categoría tiene un límite específico de ingresos que determina cuánto podés facturar y cuál es el monto mensual a pagar. Estas categorías van desde la más baja (Categoría A) hasta la más alta (Categoría K), y es fundamental conocerlas para cumplir correctamente con las obligaciones fiscales y evitar multas o recategorizaciones indebidas.
Vamos a detallar cada una de las categorías del Monotributo, sus límites de facturación mensual y anual, además de los montos aproximados de pago mensual que incluye impuestos y aportes previsionales. También te vamos a explicar cómo elegir la categoría adecuada según tu actividad económica y facturación, para que puedas mantener tus cuentas en orden y aprovechar los beneficios del Monotributo.
Categorías del Monotributo y sus límites de facturación
El Monotributo establece 10 categorías, que se diferencian principalmente por el tope máximo de facturación anual y el tipo de actividad (comercial, servicios, alquiler de inmuebles). A continuación, te mostramos una tabla con las categorías, sus límites de facturación anual y la facturación mensual promedio permitida:
| Categoría | Límite Facturación Anual (pesos argentinos) | Límite Facturación Mensual Promedio (aprox.) | Actividad Permitida |
|---|---|---|---|
| A | $877.000 | $73.000 | Comercial y Servicios |
| B | $1.310.000 | $109.000 | Comercial y Servicios |
| C | $1.742.000 | $145.000 | Comercial y Servicios |
| D | $2.174.000 | $181.000 | Comercial y Servicios |
| E | $2.607.000 | $217.000 | Comercial y Servicios |
| F | $3.039.000 | $253.000 | Comercial y Servicios |
| G | $3.471.000 | $289.000 | Comercial y Servicios |
| H | $3.904.000 | $325.000 | Comercial y Servicios |
| I | $4.336.000 | $361.000 | Comercial y Servicios |
| J | $4.768.000 | $397.000 | Comercial y Servicios |
| K | $5.301.000 | $441.000 | Comercial y Servicios |
Monto mensual a pagar según la categoría
El pago mensual del Monotributo no solo depende de la categoría de facturación, sino que también incluye:
- Impuesto integrado
- Aportes al sistema previsional
- Aportes al sistema de salud
Los montos varían y se actualizan periódicamente, pero para darte una idea aproximada, te mostramos un resumen del pago mensual estimado para algunas categorías:
| Categoría | Pago mensual aproximado (AR$) |
|---|---|
| A | $6.000 |
| B | $7.500 |
| C | $9.000 |
| D | $10.500 |
| E | $12.000 |
| F | $14.000 |
| G | $15.500 |
| H | $17.000 |
| I | $18.500 |
| J | $20.000 |
| K | $22.000 |
¿Cómo seleccionar la categoría correcta?
Para elegir adecuadamente la categoría del Monotributo, tenés que:
- Calcular tu facturación anual estimada.
- Comparar ese monto con los límites de facturación de las categorías.
- Considerar la categoría que te permita facturar sin superar el límite anual.
- Recategorizarte cada 6 meses según tus ingresos reales para evitar sanciones.
Recordá que si superás el límite de facturación anual de tu categoría, tenés que pasar a la siguiente o incluso migrar al régimen general de autónomos, que tiene obligaciones impositivas más complejas.
Diferencias clave entre cada categoría del Monotributo argentino
En el sistema de Monotributo argentino, entender las diferencias entre cada categoría es fundamental para elegir la que mejor se adapte a tu actividad económica y volumen de facturación. Cada categoría está definida por límites específicos que incluyen facturación anual, superficie afectada, y cantidad de servicios o empleados.
¿Qué factores determinan la categoría del Monotributo?
- Facturación anual máxima: La suma de ingresos obtenidos durante el año.
- Superficie afectada a la actividad: Especialmente relevante para actividades comerciales o industriales.
- Consumo energético: Medido en kWh para ciertos rubros.
- Cantidad de empleados: Para categorías más altas que permiten hasta 3 empleados.
Comparativa de categorías y sus límites
| Categoría | Facturación anual máxima (ARS) | Superficie máxima (m²) | Consumo eléctrico máximo (kWh) | Empleados permitidos |
|---|---|---|---|---|
| A | ARS 999.657,94 | 20 | 1.000 | 0 |
| B | ARS 1.487.529,45 | 30 | 1.400 | 0 |
| C | ARS 1.983.315,88 | 40 | 1.800 | 1 |
| D | ARS 2.479.102,31 | 50 | 2.200 | 1 |
| E | ARS 3.324.460,41 | 60 | 2.800 | 2 |
| F | ARS 3.732.288,74 | 70 | 3.200 | 2 |
| G | ARS 4.140.117,06 | 80 | 3.600 | 3 |
Ejemplo práctico: Caso de una consultora independiente
Supongamos que María ofrece servicios de consultoría en marketing digital y factura alrededor de ARS 1,2 millones por año, sin empleados y sin local comercial (trabaja desde su casa). Según los límites, ella debería inscribirse en la categoría B, que permite una facturación máxima de 1.487.529,45 pesos y no exige superficie comercial.
Si María supera ese monto, debería pasar a la categoría siguiente para evitar la exclusión del régimen y multas.
Consejos para elegir correctamente tu categoría
- Calculá tu facturación mensual y anual prevista, teniendo en cuenta posibles picos.
- Considerá la superficie y los servicios que utilizás para la actividad.
- Revisá periódicamente si tus parámetros cambian para actualizar la categoría y evitar sanciones.
- Consultá con un contador especializado para optimizar tu carga impositiva.
Importancia de mantener la categoría correcta
Una categorización adecuada:
- Facilita el cumplimiento fiscal y evita multas y recategorizaciones automáticas.
- Permite aprovechar beneficios y bonificaciones específicas según tu nivel de facturación.
- Optimiza el pago mensual del impuesto integrado y contribuciones a la seguridad social.
Datos relevantes respaldados por estudios oficiales
Según datos de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) de 2023, más del 60% de los monotributistas argentinos se encuentran entre las categorías A a C, reflejando una mayoría de pequeños contribuyentes con facturaciones menores a ARS 2 millones anuales.
Además, se observa que el 40% de los monotributistas que superan los límites de su categoría no realizan la recategorización correspondiente, lo que puede llevar a sanciones impositivas y complicaciones administrativas.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Monotributo?
Es un régimen simplificado de impuestos que unifica el pago de IVA, Ganancias y aportes jubilatorios para pequeños contribuyentes.
¿Cuántas categorías de Monotributo existen?
Hay 11 categorías, que van desde la A hasta la K, cada una con límites específicos de facturación anual y montos a pagar.
¿Cuál es el límite de facturación mensual para la categoría A?
La categoría A permite una facturación máxima anual de $816.000, lo que da aproximadamente $68.000 por mes.
¿Puedo cambiar de categoría si aumento mi facturación?
Sí, debes recategorizarte trimestralmente si superás los límites establecidos para tu categoría actual.
¿Qué beneficios tiene estar inscripto en el Monotributo?
Acceso a obra social, aportes jubilatorios y la posibilidad de emitir facturas legales para tus clientes.
| Categoría | Facturación Anual Máxima | Facturación Mensual Aproximada | Importe Mensual (Incluye Impuesto + Aportes) |
|---|---|---|---|
| A | $816.000 | $68.000 | $5.000 |
| B | $1.159.000 | $96.500 | $6.200 |
| C | $1.542.000 | $128.500 | $7.800 |
| D | $1.925.000 | $160.400 | $9.100 |
| E | $2.307.000 | $192.200 | $10.600 |
| F | $2.690.000 | $224.200 | $12.200 |
| G | $3.073.000 | $256.000 | $13.800 |
| H | $3.456.000 | $288.000 | $15.400 |
| I | $3.838.000 | $320.000 | $17.000 |
| J | $4.221.000 | $352.000 | $18.700 |
| K | $5.103.000 | $425.000 | $20.500 |
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